Võrdle bilanssi ja ostureskontot alati sama kuupäeva seisuga.
Võrdle ostureskonto “Maksmata arvete saldo kokku” summat bilansikonto 2310 Võlad tarnijatele lõppsaldoga. Kui ostureskontros on “Summa kokku” ja “Jääk” veeru saldod erinevad, siis võrdle 2310 Võlad tarnijatele konto saldoga “Jääk” veeru summat.
“Summa kokku” veerus kuvatakse saadud ostuarve kogusummat, kui arvest on osa tasutud, on “Jääk” veerus näha arve tasumata osa. Arvete tasumata osad moodustavad võlad tarnijatele.
Kui ostureskontros on arvega sidumata makseid, siis on need kokku arvutatud real “Ettemaksete summa“. See summa peab kokku minema bilansis kajastatud tarnijatele tehtud ettemaksetega. Summa võib koosneda mitme rea saldost – tarnijale tehtud ettemaks võib kajastuda “Nõuded ja ettemaksed” jaotuses 1530 Ettemakstud tulevaste perioodide kulud kontol või “Varud” jaotuses 1650 Ettemaksed tarnijatele kontol. Kontrolli seda vastavalt ettevõttes kehtivatele reeglitele.
Kui märkad erinevusi, muuda võrreldavat kuupäeva, kuni leiad päeva, millal andmed viimati kokku läksid.
Vaata pearaamatut alates sellest kuupäevast, kui viimati andmed korras olid. Kontrolli järgneva perioodi andmete read üle, kas midagi tundub vale olema.
Kui erinevuse põhjus leitud, tee vajalikud parandused.
Teie tagasiside on meile oluline - Kirjuta kommentaar: