Перед подачей годового отчета проверьте, чтобы остатки по налогам на заработную плату (подоходный налог, социальный налог, взносы по страхованию от безработицы и накопительной пенсии) были корректными. Состояние налогового учета должно совпадать с данными, представленными в EMTA.
Если вы начисляли заработную плату работникам (как по трудовому договору, так и по договору обязательственно-правового характера), необходимо убедиться, что как сама заработная плата, так и связанные с ней налоги корректно отмечены как оплаченные.
С каждым расчетом заработной платы связаны два вида выплат:
- выплата зарплаты;
- выплата налогов.
При уплате налогов в Налоговый департамент сумма налогов сначала отражается на промежуточном конто-счете («1520 Счет предоплаты налогов»), а в установленный срок уплаты налогов производится зачет налоговых обязательств с этого счета предоплаты.
Убедитесь, что в разделе «Рапорты -> Рапорт по TSD» сохранены записи закрытия налогов за все месяцы. В рапорте по TSD данные отражаются в соответствии с месяцем выплаты.
Пример
Если заработная плата за сентябрь выплачивается в октябре, она отображается в верхней части рапорта по TSD за октябрь. Налоги представляются и уплачиваются в Налоговый департамент до 10 ноября, и соответствующая запись закрытия налогов отражается в нижней части рапорта по TSD за ноябрь.
Проверьте начисленное (по методу начисления) состояние налогов по данным Налогового департамента на конец финансового года и сравните его с данными, отраженными в программе.
Оставить комментарий?