Сравните движения по банковскому счету в главной книге и в интернет-банке за один и тот же период. Бухгалтерия -> Главная книга: выберите финансовый конто-счет (например, «1020 Банковский счет») и период, который проверяете.

Если у предприятия несколько банковских счетов, проверьте остатки по всем счетам.
Если остатки в банке и в программе не совпадают, найдите дату, когда остаток совпадал в последний раз, и начните построчно проверять операции, чтобы выявить расхождение.

Сравнение данных начните по месяцам:

• Если в начале месяца остаток в программе правильный, а в конце — нет, значит в этом месяце возникла ошибка.
• Найдите дату, на которую остаток на конец дня совпадал в последний раз, и начиная с этой даты проверяйте данные по дням (или при необходимости по неделям). Сравнение более коротких периодов значительно проще.

Если у предприятия есть овердрафт (кредитный лимит банка по расчeтному счeту) и он отражается на обычном банковском счeте, остаток по счeту может быть отрицательным.
На конец финансового года использованная сумма кредитного лимита должна быть отражена в составе краткосрочных обязательств. Подходящие счета находятся в диапазоне 2110–2119.

Вы можете использовать конто-счет «2110 Краткосрочные займы и долговые расписки» или добавить новый счет.
Пример записи:
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 2110 Краткосрочные займы и долговые расписки (или добавленный вами счет)
В начале следующего года создайте обратную запись.

Если в компании используется наличность, также проверьте остаток по счету «1010 Касса». Остаток по кассе никогда не должен быть отрицательным.
Если подотчетное лицо оплатило расходы компании из личных средств, это должно отражаться как задолженность перед подотчетным лицом (на конто-счете «2680 Задолженность подотчетному лицу»). По возможности используйте отчеты о расходах при расчетах с подотчетными лицами.