Regressiõiguseta faktooringu kajastamine

Regressiõiguseta faktooring on tehing, mille käigus ettevõte müüb oma nõude faktooringuandjale ning annab koos nõudega üle ka ostja maksejõuetuse riski. See tähendab, et kui ostja arvet kokkulepitud tähtajaks ei tasu, ei ole faktooringuandjal õigust nõuda summa hüvitamist nõude müünud ettevõttelt. Raamatupidamise seisukohalt käsitletakse sellist tehingut üldjuhul nõude müügina, mitte laenuna, kuna nõude omandiõigus ja sellega seotud riskid on üle antud. Selle tulemusel eemaldatakse nõue bilansist ning kajastatakse saadud tasu ja võimalik faktooringukulu.

1. Müügiarvele eraldi arvepõhja lisamine

Kliendile väljastatavale arvele tuleb lisada teave, et nõue on loovutatud faktooringuandjale. Kliendi jaoks tähendab see, et arve tuleb tasuda faktooringuandja pangakontole, mitte müüja tavapärasele kontole.

Arve põhja lisamiseks minge Seaded -> Keskkonna seaded -> Arvete seaded

Tehke koopia tavapäraselt kasutatavast arvepõhjast ning pange selle nimetusse viide, mis võimaldab tuvastada, et tegemist on faktooringu arvete jaoks mõeldud dokumendipõhjaga.

Valikust “Lisa elemente” lohistage hiire vasakut nuppu all hoides arvepõhjale element “Vaba tekst”. Pärast elemendi lisamist saate määrata, mitu lahtrit see enda alla võtab. Klõpsates valikul “Muuda detaile“, saate sisestada faktooringuandja nime ja pangakonto andmed.

Pildil on toodud näitlik tekst, oluline on märkida makse saaja täpne nimetus ja pangakonto andmed.

Kui vajalikud muudatused on tehtud, salvestage arvepõhi.

Kliendikaardil saate määrata loodud arvepõhja vaikimisi kasutatavaks arvepõhjaks, et seda ei oleks vaja iga kord eraldi valida.

2. Seaded faktooringu teenustasu osa makstuks märkimiseks

Raamatupidamine -> Kontod

  • Lisage lühiajaliste nõuete alla uus konto. Konto numbriks sobib näiteks 1341 ja nimetuseks näiteks “Faktooringu teenustasu, nõue”
  • Soovi korral võite luua ka eraldi kulukonto faktooringu teenustasu kulu kajastamiseks. Tavapärane pangateenuste kulukonto on numbriga 5350, faktooringu teenustasu jaoks sobib näiteks konto numbriga 5351.

Seaded -> Pangakontod ja kassad

  • Valige “Lisa uus konto/kassa”
  • Sisestage nimetuseks näiteks “Faktooringu teenustasud“
  • Muutke mitteaktiivseks nupp “Näita dokumentidel”
  • Valige finantskontoks eelnevalt loodud nõude konto 1341
  • Salvestage.
3. Müügiarve ja selle makstuks märkimine

Müügiarve koostate kliendile tavapärasel viisil. Veenduge, et valitud on õige arvepõhi. Arvepõhja saate muuta paneelis “Täiendavad arve andmed”. Kõige mugavam on see määrata kliendikaardil kliendi vaikimisi arvepõhjaks.

Kui arve laekub faktooringettevõttelt, valige laekumise kliendiks arve saaja, mitte faktooringettevõte. Ainult nii saab laekumise arvega siduda. Kuna arve summast peetakse kinni teenustasu, jääb arve esialgu osaliselt tasumata.

Teenustasu osa märkige eraldi makstuks, kasutades eelnevalt loodud makseviisi “Faktooringu teenustasud“. See summa kajastub nüüd kontol 1341. Kuidas sellelt konto saldo (nõue) ära saab, lugege järgmisest punktist.

4. Faktooringu teenustasu arve ja selle makstuks märkimine

Faktooringettevõttelt saadud arve sisestage ostuarvena ja kasutage kulukontona pangateenuste kontot (5350) või eraldi faktooringu teenustasu kulukontot (kui selle lisasite).

Märkige ostuarve makstuks, kasutades eelnevalt loodud makseviisi “Faktooringu teenustasud“. Makse kuupäevaks valige ostuarve kuupäev. Selle tulemusel eemaldatakse nõue kontolt 1341. Ühtlasi annab see ülevaate, et teenustasu arve on sisestatud ja makstuks märgitud.

Täiendavate küsimuste korral kirjutage meile support@simplbooks.ee

Kas kasutusjuhendist oli abi?

Jah Ei

Seotud juhendid

Teie tagasiside on meile oluline - Kirjuta kommentaar: