Kliendile väljastatavale arvele tuleb lisada teave, et nõue on loovutatud faktooringuandjale. Kliendi jaoks tähendab see, et arve tuleb tasuda faktooringuandja pangakontole, mitte müüja tavapärasele kontole.

Arve põhja lisamiseks minge Seaded -> Keskkonna seaded -> Arvete seaded

Tehke koopia tavapäraselt kasutatavast arvepõhjast ning pange selle nimetusse viide, mis võimaldab tuvastada, et tegemist on faktooringu arvete jaoks mõeldud dokumendipõhjaga.

Valikust “Lisa elemente” lohistage hiire vasakut nuppu all hoides arvepõhjale element “Vaba tekst”. Pärast elemendi lisamist saate määrata, mitu lahtrit see enda alla võtab. Klõpsates valikul “Muuda detaile“, saate sisestada faktooringuandja nime ja pangakonto andmed.

Pildil on toodud näitlik tekst, oluline on märkida makse saaja täpne nimetus ja pangakonto andmed.

Kui vajalikud muudatused on tehtud, salvestage arvepõhi.

Kliendikaardil saate määrata loodud arvepõhja vaikimisi kasutatavaks arvepõhjaks, et seda ei oleks vaja iga kord eraldi valida.

Raamatupidamine -> Kontod

• Lisage lühiajaliste nõuete alla uus konto. Konto numbriks sobib näiteks 1341 ja nimetuseks näiteks “Faktooringu teenustasu, nõue”
• Soovi korral võite luua ka eraldi kulukonto faktooringu teenustasu kulu kajastamiseks. Tavapärane pangateenuste kulukonto on numbriga 5350, faktooringu teenustasu jaoks sobib näiteks konto numbriga 5351.
• Faktooringettevõttelt saadud esmane laekumise summa tuleb kajastada laenukohustisena. Selleks tuleb lisada juurde konto lühiajaliste kohustiste alla. Konto numbriks näiteks 2115 ja nimetuseks “Kohustus faktooringuandja ees“.

Seaded -> Pangakontod ja kassad

• Valige “Lisa uus konto/kassa“
• Sisestage nimetuseks näiteks “Faktooringu teenustasud“
• Muutke mitteaktiivseks nupp “Näita dokumentidel”
• Valige finantskontoks eelnevalt loodud nõude konto 1341
• Salvestage
• Valige “Lisa uus konto/kassa“
• Sisestage nimetuseks näiteks “Faktooringu kohustised“
• Muutke mitteaktiivseks nupp “Näita dokumentidel”
• Valige finantskontoks eelnevalt loodud kohustuse konto 2115
• Salvestage

Müügiarve koostate kliendile tavapärasel viisil. Veenduge, et valitud on õige arvepõhi. Arvepõhja saate muuta paneelis “Täiendavad arve andmed”. Kõige mugavam on see määrata kliendikaardil kliendi vaikimisi arvepõhjaks.

Regressiõigusega faktooringu korral saab ettevõte faktooringuandjalt müügiarve alusel ettemakse, kuid vastutus ostja makse eest jääb ettevõttele. Seetõttu käsitletakse faktooringut finantseerimisena ning müüginõue jääb bilanssi kuni arve lõpliku tasumiseni.

● Kui arve ettemaks laekub faktooringettevõttelt, sisestage see finantskandena:
Deebet 1020 Pangakonto
Kreedit 2115 Kohustus faktooringuandja ees

● Kui klient on arve tasunud faktooringettevõttele, maksab faktooringuandja teile arve lõpposa, millest on kinni peetud teenustasu. Märkige arve makstuks kolmes osas:

1. Kasutades makseviisi “Faktooringu kohustised“, märkige avansina saadud summa tasutuks. See vähendab kohustust faktooringuandja ees.
2. Kasutades makseviisina tavapärast pangakontot, märkige arve jäägi tasumine faktooringuandja poolt. Pärast seda on arve endiselt osaliselt tasumata kinnipeetud teenustasu võrra.
3. Kasutades makseviisi “Faktooringu teenustasud”, märkige arve täielikult tasutuks. See summa kajastub nüüd eelnevalt loodud kontol 1341 “Faktooringu teenustasu, nõue“. Kuidas sellelt konto saldo (nõue) ära saab, lugege järgmisest punktist.

Faktooringettevõttelt saadud arve sisestage ostuarvena ja kasutage kulukontona pangateenuste kontot (5350) või eraldi faktooringu teenustasu kulukontot (kui selle lisasite).

Märkige ostuarve makstuks, kasutades eelnevalt loodud makseviisi “Faktooringu teenustasud“. Makse kuupäevaks valige ostuarve kuupäev. Selle tulemusel eemaldatakse nõue kontolt 1341. Ühtlasi annab see ülevaate, et teenustasu arve on sisestatud ja makstuks märgitud.

Kui klient arvet ei tasu, on regressiõiguse korral ettevõttel kohustus faktooringuandjale saadud summa tagasi maksta.

Selle kajastamiseks tuleb sisestada algselt tehtud finantskandele vastupidine kanne:
Deebet 2115 Kohustus faktooringuandja ees
Kreedit 1020 Pangakonto