Для корректного отражения в отчете по НСО внутрисоюзных покупок услуг и товаров, облагаемых по принципу обратного налогообложения (речь идет о расходах, а не о складских товарах), необходимо использовать правильные конто-счета расходов (указанные для соответствующих строк в отчете по НСО) и правильные виды НСО.
Совет Если речь идет о приобретенных внутри Сообщества СКЛАДСКИХ ТОВАРАХ, то действовать нужно немного иначе. Об этом вы можете прочитать в инструкции «Отражение покупок внутри Сообщества — складские товары».В разделе «Бухгалтерия -> Конто-счета» можно посмотреть, какие счета уже созданы по умолчанию для отражения внутрисоюзных приобретений:
Также можно посмотреть в настройках отчета по НСО, на каких строках эти конто-счета отражаются:
При таких настройках при составлении отчета учитываются только конто-счета, но не вид НСО. Поэтому здесь обязательно нужно использовать правильные конто-счета.
Для корректного отражения обратного начисления НСО счета в настройках отчета должны быть указаны в строке 1 и в строках 6 или 6.1 (в зависимости от того, идет ли речь о товаре или услуге).
Как видно на рисунке, часть конто-счетов настроена в виде диапазонов. Это означает, что если вы добавите счет, попадающий в данный диапазон, он автоматически будет включен в отчет, и не нужно добавлять его отдельно. Счет 5060 добавлен отдельно, но при необходимости вы можете изменить настройки и добавить дополнительные счета.
Поскольку в отчет по НСО данные попадают на основании комбинации счета и вида НСО, можно использовать те же счета расходов, которые применяются при покупке услуг у эстонских поставщиков (например, одинаковая услуга как от эстонского поставщика, так и от поставщика из других стран ЕС). В таком случае нужный счет расходов необходимо самостоятельно добавить в настройки отчета.
Покупка услуг
Покупка товаров
Если вы сомневаетесь и хотите проверить правильность расчетов, откройте строки в отчете по НСО. Теперь вы увидите счета и суммы, из которых состоит сумма по соответствующей строке.
Рассчитайте сумму НСО, отражаемого как обратное начисление (здесь это 156.00).
Из суммы, отраженной в строке 5 отчета, вычтите сумму по счету «1510 Входной налог с оборота» (если есть НСО по автозатратам или по основному имуществу, их тоже вычтите), и в итоге должна остаться сумма 156.00. Если так и есть, то с этой частью все в порядке.
Для проверки строки 4 найдите только сумму НСО с выручки от продаж (здесь 76.80). Вычтите эту сумму из суммы, указанной в строке 4, и в остатке снова должна быть сумма 156.00. Если так и есть, то и с этой частью все в порядке.
При возникновении дополнительных вопросов напишите нам по адресу support@simplbooks.ee
Оставить комментарий?