Для отражения внутригосударственного обратного налогообложения металлов следует добавить в план конто-счетов два новых конто-счета. Один конто-счет дохода от продаж для счетов продажи и один расходный счет для счетов закупки.
В случае продажи металлоизделий, перечисленных в п. 5 ч. 2 ст. 411 Закона о налоге с оборота (ЗНС), на счете продажи следует использовать конто-счет 4700, добавленный в качестве доходного конто-счета. Если Вы создали новый доходный конто-счет с каким-либо иным номером, то используйте этот номер конто-счета. Доходный конто-счет можно изменить в счете продажи в каждой его строке отдельно, нажав на иконку с изображением лупы в конце строки.
В случае покупки металлоизделий, перечисленных в п. 5 ч. 2 ст. 411 Закона о налоге с оборота (ЗНС), на счете закупки следует использовать добавленный расходный конто-счет.
В части KMD INF A и INF B счета продажи и закупки поступают автоматически, если они соответствуют общим требованиям KMD INF (мин. 1000 евро в разрезе партнеров по сделкам) и если в этих счетах-фактурах использованы правильные доходные и расходные конто-счета – так, как они настроены в отчете о налоге с оборота.
На счетах продажи и закупки, подпадающих под специальный порядок внутригосударственного обратного налогообложения металлов, % НСО на содержащих металлоизделия строках должен быть равен 0.
Оставить комментарий?