В счетах продажи отражается НСО с продаж, что является обязательством перед налоговым департаментом. В счетах на покупку отражается входной НСО, который подлежит возврату налоговым департаментом, если он был связан с расходами предприятия.
Расчет производится в декларации по НСО:
НСО с продаж – входной НСО= НСО к оплате (или предоплата НСО).

Пример записи счета продажи (продажа товаров):

Пример записи счета покупки (покупка услуги у налогообязанного лица из Эстонии):

После того, как вы представили налоговому департаменту декларацию по НСО, необходимо также зарегистрировать запись о закрытии конто-счетов НСО за этот период.

Для этого существует предварительно заполненная форма ввода в отчете по НСО (Бухгалтерия -> Отчет по НСО).

С помощью этой записи конто-счета НСО с продаж и входного НСО обнуляются, а сумма НСО, подлежащая оплате или переплате за период, отражается на сводном счете НСО.

Иногда может быть небольшая разница (0,01-0,05 евро) между рассчитанными суммами и суммами, внесенными в главную книгу, в этом случае необходимо убедиться, что сумма, внесенная в сводный конто-счет НСО, совпадает с суммой, внесенной в декларацию по НСО, подаваемую в EMTA. Добавьте сумму разницы к конто-счету округления (5940 Разницы от округления). В большинстве случаев система сможет определить величину разницы и автоматически добавит округление.

NB! Запись о закрытии периода не должна создаваться вручную отдельно, иначе при последующей проверке данных в отчете вы не увидите правильных результатов.

Если после подачи декларации вы сделали банковский перевод на счет налогового департамента, вам нужно будет ввести в систему финансовую запись. Это можно сделать, перейдя в раздел “Бухгалтерия -> Записи” и нажав на кнопку “НОВАЯ ЗАПИСЬ” в левом верхнем углу списка записей, или сохранив запись во время импорта банка.

Перерасчет обязательств по НСО и счета предоплаты обычно производится в налоговом департаменте в установленный срок оплаты налога (20 число месяца). Если вы опоздали с оплатой, то это будет сделано при первой возможности. Для отражения этой операции в программе SimplBooks требуется дополнительная финансовая запись между счетом предоплаты налогов и сводным счетом НСО.

Если у вас возникли дополнительные вопросы, то обращайтесь по адресу support@simplbooks.ee.