Käibemaksu arvestamise ja deklareerimise kanded

NB! Juhul kui teie ettevõte ei ole käibemaksukohustuslane, siis ei ole teil alust ei müügiarvetel ega ostuarvetel käibemaksu kajastada ning puudub vajadus käibemaksu kohta arvestuse pidamiseks ning deklareerimiseks.
Ka Ettevõtte profiilil tuleb teha vastav märge.

Müügiarvetel kajastatakse müügi käibemaksu, mis on kohustus maksuameti ees.
Ostuarvetel kajastub sisendkäibemaks, mida on õigus ettevõtlusega seotud kulude korral maksuametilt tagasi küsida.
Käibedeklaratsioonil toimub arvutuskäik:
müügi käibemaks – sisendkäibemaks = tasumisele kuuluv käibemaks (või käibemaksu ettemaks)

Müügiarve kande näide (kauba müük):

Ostuarve kande näide (Eesti maksukohustuslaselt teenuse ost):

Kui olete käibemaksu aruande maksuametisse esitanud,  tuleks ka selle perioodi käibemaksu kontode sulgemiskanne salvestada.
Selle jaoks on käibemaksu aruande all eeltäidetud kande vorm (Raamatupidamine -> Käibemaksu aruanne).
Selle kandega nullitakse ära müügi- ja sisendkäibemaksu kontod ning perioodi tasumisele kuuluv või enammakstud käibemaksu summa kajastatakse käibemaksu koondkontol.

NB! Seda kannet ei tohi eraldi käsitsi koostada, sellisel juhul ei näe Te hiljem andmeid kontrollides aruandes õigeid tulemusi.

Kui olete pärast deklaratsiooni esitamist teinud pangaülekande maksuameti kontole, siis selle kohta tuleb süsteemi sisestada finantskanne. Seda saab teha “Raamatupidamine -> Kanded” alt vajutades kannete nimekirja üleval vasakus nurgas asuvat nuppu “UUS KANNE” või salvestada kanne pangaimpordi käigus.

Käibemaksukohustuse ja ettemaksukonto tasaarveldus toimub maksuametis enamasti maksu tähtpäeval (20.kp). Kui olete jäänud hilisemaks makse tegemisega, siis tehakse see esimesel võimalusel. Selle toimingu kajastamiseks on SimplBooks tarkvaras vaja teha täiendav finantskanne maksude ettemaksu konto ja KMD koondkonto vahel.

 Lisainfot käibemaksuga seotud kannete kohta leiate ka selle juhendi punktist 6: 

Sagedamini kasutatavad raamatupidamiskanded

Kas kasutusjuhendist oli abi?

Seotud juhendid

Teie tagasiside on meile oluline - Kirjuta kommentaar: