В счетах продажи отражается НСО с продаж, который является обязательством перед Налогово-таможенным департаментом.
В счетах закупки отражается входной НСО, который при расходах, связанных с деятельностью предприятия, можно заявить к вычету.
В декларации по НСО расчет выполняется следующим образом:
НСО с продаж – входной НСО = НСО к уплате (или переплата по НСО).

● Если вы отправили отчет по НСО в Налоговый департамент через интеграцию или экспортировали отчет в формате XML, запись закрытия счетов НСО сохраняется автоматически.
Запись закрытия находится в отчете по НСО за соответствующий месяц. Этой записью обнуляются счета НСО с продаж и входного НСО, а сумма НСО к уплате за период или переплата по НСО отражается на сводном конто-счете НСО.

● Иногда при сравнении расчетных сумм и сумм бухгалтерских записей в главной книге может возникать небольшая разница. В таком случае необходимо следить за тем, чтобы на сводный конто-счет НСО попадала та же сумма, которая указана в декларации по НСО, поданной в EMTA. Сумму разницы следует отнести на счет округления (5940 Разница округления). В большинстве случаев система сама определяет сумму разницы и добавляет округление автоматически.
При действующей ставке налога (24%) разница иногда может достигать примерно 5 евро. Все зависит от сумм счетов и их количества. Для проверки можно экспортировать рапорт по НСО (Рапорты -> Рапорт по НСО) и, используя формулы в Excel, выполнить контрольную сверку суммы НСО с продаж.

Важно Запись закрытия периода не следует создавать вручную. В противном случае при последующей проверке данных в отчете будут отображаться некорректные результаты.

● Если после подачи декларации вы сделали банковский перевод на счет Налогово-таможенного департамента, необходимо внести соответствующую финансовую запись в систему. Это можно сделать в разделе «Бухгалтерия -> Записи», нажав кнопку «Новая запись» в правом верхнем углу списка записей, либо сохранить запись при импорте банковских сделок.

● Зачет обязательства по НСО со счетом предоплаты налогов в Налогово-таможенном департаменте обычно происходит в срок уплаты налога (20-го числа). Если платеж был произведен позже, зачет выполняется при поступлении средств на счет предоплаты.
Для отражения этой операции в программе SimplBooks необходимо сделать дополнительную финансовую запись между счетом предоплаты налогов и сводным конто-счетом НСО.

● Дополнительную информацию о бухгалтерских записях, связанных с НСО, можно найти также в инструкции «Наиболее часто используемые записи в бухгалтерии», пункт 6.

В случае возникновения дополнительных вопросов напишите нам по адресу support@simplbooks.ee